நாம் பணப் பரிவர்த்தனை செய்வதற்கு பல விதிமுறைகள் உள்ளன. பொதுவாக, பல லட்ச ரூபாய் அல்லது பல கோடி ரூபாய் மதிப்பிலான பரிவர்த்தனைகளை மட்டுமே வருமான வரித் துறை கண்காணிக்கும் என்று பலர் நினைக்கிறார்கள். ஆனால், அப்படி இல்லை. உங்கள் வங்கிக் கணக்கில் வெறும் 50,000 ரூபாய் டெபாசிட் செய்யப்பட்டாலும், அந்தப் பணம் எங்கிருந்து வந்தது என்பதை உங்களால் விளக்க முடியாவிட்டால், உங்கள் வீட்டிற்கே வருமான வரித்துறையிடமிருந்து நோட்டீஸ் வரலாம். வருமான வரிச் சட்டம், 2025-ன் பிரிவு 102-ன் கீழ், உங்கள் கணக்கில் வரவு வைக்கப்பட்டுள்ள கணக்கில் காட்டப்படாத பணம் குறித்து கேள்வி எழுப்ப வருமான வரித்துறைக்கு முழு அதிகாரம் உள்ளது.
5 லட்சம் ரூபாய் பரிவர்த்தனை குறித்து எப்படி கேள்வி எழுப்ப முடியுமோ, அதேபோல் 50,000 ரூபாய் பரிவர்த்தனை குறித்தும் கேள்வி எழுப்ப முடியும். தொகையின் அளவு பெரியதா அல்லது சிறியதா என்பது முக்கியமல்ல; வருமான வரித்துறை விளக்கம் கோருவதற்கு இது ஒரு அளவுகோல் அல்ல. இந்த விதியை ஒரு எளிய உதாரணம் மூலம் புரிந்துகொள்ளலாம். உதாரணமாக, ஒரு பணியாளர் ஆண்டுக்கு 12 லட்சம் ரூபாய் வருமானம் ஈட்டுகிறார் என்று வைத்துக்கொள்வோம். இது அவர் அரசிடம் காட்டும் வருமானம். ஆனால், அந்த ஆண்டில் அவரது வங்கிக் கணக்கில் பல்வேறு வழிகளில் மொத்தம் 40 லட்சம் ரூபாய் டெபாசிட் செய்யப்படுவதாக வைத்துக் கொள்வோம். இந்தப் பணம் நண்பர்கள், உறவினர்கள் மூலமாகவோ அல்லது ஏதேனும் பணிக்காகவோ வந்திருக்கலாம்.
UPI மூலம் பெரிய தொகையைப் பெற்றால் மட்டுமே வருமான வரித் துறையிடம் இருந்து நோட்டீஸ் வரும் என்று இல்லை; அதேபோல, கணக்கில் வரும் ஒவ்வொரு பைசாவும் வரிக்கு உட்பட்டது அல்ல. இருப்பினும், உங்கள் வருமானத்தை விட அதிகத் தொகை உங்கள் வங்கிக் கணக்கில் வரவு வைக்கப்பட்டால், அதற்கான விளக்கத்தை வருமான வரித்துறை உங்களிடம் கேட்கலாம். வருமான வரிச் சட்டத்தில் UPI பரிவர்த்தனைகளுக்கு ஆண்டு வரம்பு எதுவும் நிர்ணயிக்கப்படவில்லை. கணக்கு வைத்திருப்பவரால் அந்தப் பணம் வந்ததற்கான உண்மையான காரணத்தை நிரூபிக்க முடியுமா என்பது மட்டுமே இங்கு முக்கியமானது.
ஒரு குறிப்பிட்ட வரம்புக்கு மேல் செய்யப்படும் எந்தவொரு UPI பரிவர்த்தனையும் தானாகவே வருமான வரித் துறைக்குத் தெரிவிக்கப்படும் என்ற பொதுவான தவறான கருத்து நிலவுகிறது. ஆனால், அத்தகைய விதி எதுவும் இல்லை. நிதிப் பரிவர்த்தனை அறிக்கை விதிகளின்படி, ஒரு சேமிப்புக் கணக்கில் ஒரு ஆண்டில் ரூ. 10 லட்சம் அல்லது நடப்புக் கணக்கில் ரூ. 50 லட்சம் ரொக்கமாக டெபாசிட் செய்யப்பட்டால் மட்டுமே வங்கிகள் அது குறித்து வருமான வரித் துறைக்குத் தெரிவிக்கின்றன.
இந்த ரொக்க டெபாசிட் வரம்புகள், UPI, NEFT, RTGS அல்லது IMPS போன்ற டிஜிட்டல் பரிவர்த்தனை முறைகளுக்குப் பொருந்தாது. அதேபோல, போன் வழியாக ஒரு நேரத்தில் ரூ. 1 லட்சம் வரை மட்டுமே பணம் அனுப்பலாம் என்பது வங்கிகள் மற்றும் NPCI (தேசிய கட்டணக் கழகம்) விதித்த கட்டுப்பாடே தவிர, இதற்கும் வருமான வரிக்கும் எந்தத் தொடர்பும் இல்லை. இருப்பினும், வருமான வரித் துறையினர் ஒருவரின் கணக்கை ஆய்வு செய்யும்போது, முழு வங்கி அறிக்கையையும் சரிபார்ப்பார்கள். கணக்கில் காட்டப்படும் தொகை வருமானத்தை விட அதிகமாக இருந்தால், ஒவ்வொரு பரிவர்த்தனைக்கும் உரிய விளக்கம் அளிக்க வேண்டியிருக்கும்.
தினமும் போன் மூலமாகப் பணம் பெறுபவர்களைப் பொறுத்தவரையில், அந்தப் பணம் எதற்காகப் பெறப்பட்டது என்பதைப் பொறுத்தே வரி விதிகள் அமையும். ஒரு பணி அல்லது சேவைக்காகப் பணம் பெற்றால் அது வருமானமாகக் கருதப்படும். ஆனால், உணவகத்தில் சாப்பிட்ட பிறகு நண்பர்களுடன் கட்டணத்தைப் பகிர்ந்து கொள்ளப் பணம் பெறுவது வருமானமாகக் கருதப்படாது. வீட்டுச் செலவுகளையும், தொழில் அல்லது வணிகம் தொடர்பான பணப் பரிவர்த்தனைகளையும் ஒரே வங்கிக் கணக்கில் கையாளும்போதே சிக்கல்கள் எழுகின்றன.
வருமான வரித்துறையைப் பொறுத்தவரையில், ஒருவரிடமிருந்து வந்த பணத்தை மற்றொருவருக்கு அனுப்பி வைப்பது மட்டும் உங்களை காப்பாற்றிவிடாது. அந்தப் பணம் ஏன் முதலில் உங்கள் கணக்கிற்கு வந்தது என்பது குறித்து வருமான வரித்துறை கேள்வி எழுப்பலாம். இருப்பினும், இத்தகைய பரிவர்த்தனைகள் மட்டுமே ஒருவரை குற்றவாளி என்று நிரூபித்துவிடாது; ஆதாரங்களின் அடிப்படையிலேயே நடவடிக்கை எடுக்கப்படும். ஆனாலும், பாதுகாப்பிற்காக பணம் அனுப்பியவர் யார், ஏன் அனுப்பப்பட்டது, அந்தப் பணம் யாருக்கு அனுப்பப்பட்டது என்பது குறித்த எழுத்துப்பூர்வமான ஆவணங்களைச் சேமித்து வைப்பது நல்லது.
போன் மூலமாகப் பணப் பரிவர்த்தனைகளை மேற்கொள்பவர்கள் தங்களுடைய கணக்கில் டெபாசிட் செய்யப்பட்ட மொத்தத் தொகைக்கும் தங்கள் உண்மையான வருமானத்திற்கும் இடையிலான வித்தியாசத்தைக் கணக்கிட்டு அதற்கான முழுமையான கணக்கு வழக்குகளைப் பராமரிக்க வேண்டும் என்று நிபுணர்கள் பரிந்துரைக்கின்றனர்.