மாதாந்திர அடிப்படைச் சம்பளமாக ரூ.50,000 பெறும் ஒரு ஊழியர், வழக்கமான இபிஎஃப் (EPF) பங்களிப்புகள் மற்றும் கூட்டு வட்டி மூலம் தனது ஓய்வுக் காலத்திற்காகப் பெரிய அளவிலான நிதியை உருவாக்க முடியும். ஆனால், ரூ.2.23 கோடி நிதியைச் சேர்க்க அவருக்கு எத்தனை ஆண்டுகள் ஆகும் என்பதைத் தீர்மானிப்பதில் இபிஎஃப் வட்டி விகிதம், ஊழியரின் சம்பள உயர்வு மற்றும் மாதந்தோறும் செலுத்தும் பங்களிப்புத் தொகை ஆகியவை முக்கியப் பங்கு வகிக்கின்றன.
கணக்கீட்டிற்கான முக்கிய அனுமானங்கள்
இந்தக் கணக்கீட்டிற்கு இபிஎஃப் வட்டி விகிதம் 8.25% ஆக மாறாமல் இருக்கும் எனக் கருதப்படுகிறது. இருப்பினும், அரசு ஒவ்வொரு ஆண்டும் இபிஎஃப் வட்டி விகிதத்தை மறுபரிசீலனை செய்கிறது என்பது குறிப்பிடத்தக்கது.
மேலும், அட்டவணையில் உள்ள கணக்கீட்டு விவரங்களின்படி:
அடிப்படைச் சம்பளம்: மாதம் ரூ.50,000
இபிஎஃப் வட்டி விகிதம்: 8.25%
ஊழியரின் இபிஎஃப் பங்களிப்பு: 12%
ஆண்டு சம்பள உயர்வு: 6%
மொத்த இபிஎஃப் பங்களிப்புத் தொகை: ரூ.66,52,938
ஈட்டிய மொத்த வட்டி: ரூ.1,56,97,800
இபிஎஃப் முதிர்வுத் தொகை: ரூ.2,23,50,738
ரூ.2.23 கோடி நிதி எவ்வாறு உருவாகிறது?
இபிஎஃப் கணக்கில் சேரும் தொகையானது வழக்கமான பங்களிப்புகள் மற்றும் கூட்டு வட்டி வளர்ச்சியின் மூலம் தொடர்ந்து உயர்கிறது. ஊழியரின் சம்பளம் ஆண்டுக்கு சராசரியாக 6% உயரும் போது, அதற்கேற்ப இபிஎஃப் பங்களிப்புத் தொகையும் அதிகரிக்கும். இதனால், வேலைவாய்ப்பின் தொடக்க ஆண்டுகளை விட பிந்தைய ஆண்டுகளில் செலுத்தும் பங்களிப்பு அதிகளவில் இருக்கும். இந்த அனுமானங்களின் அடிப்படையில், 30 ஆண்டுகள் முடிவில் இபிஎஃப் கணக்கின் இருப்பு தோராயமாக ரூ.2.23 கோடியை எட்டுகிறது.
இபிஎஃப் நிதியை மாற்றியமைக்கும் காரணிகள்
ரூ.2.23 கோடி என்பது ஒரு கணக்கீட்டு உதாரணம் மட்டுமே தவிர, உத்தரவாதம் அளிக்கப்பட்ட தொகை அல்ல. பின்வரும் காரணிகளால் உங்களின் இறுதி ஓய்வூதிய நிதி மாறுபடலாம்:
பெறப்படும் சம்பள உயர்வு சதவீதம்
ஊழியர் மற்றும் நிறுவனத்தின் பங்களிப்பு அளவுகள்
ஒவ்வொரு ஆண்டும் அரசு அறிவிக்கும் இபிஎஃப் வட்டி விகிதங்கள்
பணியிட மாற்றம் அல்லது வேலை இடைவெளிகள்
பங்களிப்பு அளவுகளில் ஏற்படும் மாற்றங்கள்
12%க்கும் அதிகமாக பங்களிப்பு செய்ய முடியுமா?
ஆம், ஒரு இபிஎஃப் உறுப்பினர் தனது வழக்கமான 12% பங்களிப்பைத் தவிர்த்து, தன்னார்வப் பங்களிப்பு (VPF) மூலமாக கூடுதல் தொகையைச் செலுத்த முடியும். மேலும், இபிஎஃப் விதிகளின்படி உரிய அனுமதியைப் பெற்று, நிலையான ஊதிய வரம்பிற்கு மேல் உள்ள வருமானத்திற்கும் உறுப்பினர்கள் பங்களிப்பு செய்ய முடியும்.
கணக்கில் பணத்தை எவ்வளவு காலம் வைத்திருக்கலாம்?
ஒரு உறுப்பினர் தனது ஓய்வூதிய நிதி நிலுவைகளைத் திரும்பப் பெறும் வரை கணக்கைத் தக்க வைத்துக் கொள்ள முடியும். இருப்பினும், இபிஎஃப் கணக்கில் தொடர்ந்து 3 ஆண்டுகளுக்கும் மேலாக எந்தப் பங்களிப்பும் செலுத்தப்படாவிட்டால், 3-ஆம் ஆண்டிற்குப் பிறகு அந்தக் கணக்கிற்கு வட்டி வழங்கப்படாது.
நிறுவனத்தின் பங்களிப்பை சம்பளத்தில் பிடிக்கலாமா?
நிச்சயமாகக் கூடாது. நிறுவனம் தனது பங்களிப்பை ஊழியரின் சம்பளத்திலிருந்து பிடிப்பது சட்டப்படி அனுமதிக்கப்படாத ஒன்றுடன், அது கடுமையான குற்றவியல் நடவடிக்கைக்குரிய செயலாகும். ஒருவேளை நிறுவனம் பிஎஃப் தொகையைத் தாமதமாக டெபாசிட் செய்தால், நிலுவைத் தொகை செலுத்தப்படும் வரை ஒவ்வொரு மாதத்திற்கும் உரிய முழு வட்டியைப் பெற ஊழியருக்கு உரிமை உண்டு.